Сложность и трудоемкость страхования урожая, в отличие от других видов имущественного страхования, объясняется тем, что застрахованное имущество на момент заключения договора еще не имеет качественных и количественных характеристик и находится в стадии органогенеза, отмечают в ОАО «Военно-страховая компания».
Кроме того, урожайность зависит от множества факторов природного и техногенного характера. Поэтому специфика сельскохозяйственного производства во многом определяется высоким уровнем риска, что находит свое отражение в сравнительно высоком уровне страховых взносов при проведении страхования сельхозпроизводителей. Затраты на страхование урожая отдельных культур могут превышать 10% от общей стоимости будущего урожая и такие расходы для многих хозяйств являются практически неподъемными. Именно поэтому была создана система государственной поддержки, которая успешно действует во многих странах.
Сейчас в России, по данным Минсельхоза РФ, застраховано 23% сельхозпредприятий, а 5-летняя Государственная программа развития АПК предусматривает к 2012 г. страхование до 40% сельхозпроизводителей. По экспертным оценкам, потенциальная емкость рынка страхования урожая на сегодня составляет 40-50 млрд руб., что сравнимо с рынком автострахования.
При расследовании страховых случаев учитываются все факторы, приведшие к снижению урожайности, включая нарушения агротехники, наличие опасных явлений и иных событий, не включенных в перечень страхуемых рисков. В свою очередь, урегулирование страховых случаев связано с определенными сложностями в силу многофакторности условий, определяющих урожайность сельскохозяйственных культур.
Часто недобор урожая связан с целым комплексом неблагоприятных событий, в частности: засухи, заморозков, вымерзания, выпревания, переувлажнения почвы, пыльных (песчаных) бурь, градобития, землетрясения, половодья, лавины, селя. Все эти риски принимаются на страхование с государственной поддержкой.
Обычно урегулирование претензий при страховании урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой осуществляется в 3 этапа:
— 1 этап — фиксация факта наступления опасного гидрометеорологического явления и причинения ущерба застрахованным сельскохозяйственным культурам;
— 2 этап — установление факта и размера недобора урожая, застрахованных сельскохозяйственных культур в связи с наступлением опасного гидрометеорологического явления;
— 3 этап — проведение расчетов со Страхователем и урегулирование спорных моментов.
При расчете страховой премии используется произведение страховой суммы на тариф. Страховая сумма определяется по договоренности между страховщиком и страхователем и не превышает страховую стоимость. В свою очередь, страховая стоимость представляет собой произведение средней урожайности культуры с 1 га на размер страхуемой посевной площади и на стоимость 1 ц данной культуры.
Например:
— размер посевной площади — 1000 га;
— средняя урожайность — 25 ц/га;
— стоимость — 500 руб/ц.
На основании этих данных произведем следующие расчеты:
— страховая сумма = Страховая стоимости = 25 ц/га Х 1000 га Х 500,00 руб. = 12 500 000,00 руб.;
— страховая премия = 12 500 000,00 руб. Х 6,5% (тарифная ставка определяется из нормативных документов Минсельхоза по данной культуре и району посева);
— страховая премия = 81 2500,00 руб.
Размер страхового возмещения является разностью между размером ущерба и франшизой. В качестве примера можно привести расчет страхового возмещения со следующими исходными данными:
— принятая на страхование урожайность — 25 ц/га;
— фактически полученная урожайность — 10 ц/га;
— площадь поля — 1000 га;
— страховая сумма — 12 500 000,00 руб.;
— принятая на страхование стоимость 1 ц — 500,00 руб.;
— франшиза — 20%.
Расчет, сделанный по этим показателям будет выглядеть следующим образом:
— недобор урожая = 25 ц/га — 10 ц/га = 15 ц/га;
— ущерб составит = 15ц/га*1000га*500,00 руб. = 2 500 000,00 руб.;
— франшиза (руб.) = страховая сумма*франшиза=2 500 000,00 руб.;
— страховое возмещение = ущерб — франшиза (руб.) = 5 000 000,00 руб.
В соответствии с Правилами предоставления из федерального бюджета субсидий на компенсацию части затрат по страхованию урожая, субсидии предоставляются бюджетам субъектов РФ в размере 40% уплаченной сельскохозяйственными товаропроизводителями страховой премии по договорам страхования за счет средств, предусмотренных на эти цели законом о федеральном бюджете.
Субсидии сельхозпроизводителям предоставляются при соблюдении следующих условий:
— наличие договора страхования на случай гибели урожая в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений;
— договор страхования урожая должен быть заключен в отношении однолетних сельскохозяйственных культур (включая озимые) — до окончания их сева (посадки), а в отношении многолетних насаждений — до начала их цветения.
Размер утраты урожая определяется по методике, утверждаемой Министерством сельского хозяйства по согласованию с Министерством финансов.
Для получения целевых средств сельхозпроизводитель представляет в уполномоченный на взаимодействие с Министерством сельского хозяйства орган следующие документы:
— копии договора страхования и платежного поручения об уплате страховой премии по договору страхования;
— справки об уплате страховой премии по договору страхования, по формам, установленным Министерством сельского хозяйства.
Использование страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой позволяет хозяйствам адекватно компенсировать убытки и чувствовать себя уверенно даже в неурожайные годы.